Ihrem Lebenswerk verpflichtet
Nachfolgekonzepte
Persönliche Nachfolgekonzepte individuell geplant
Ob Einfamilienhaus, vielschichtiges Vermögen oder Firma –
es geht um Ihr Lebenswerk, für das eine passgenaue Lösung gebraucht wird.
Instrumente
- Lebzeitige Übertragung/Vorweggenommene Erbfolge
Schenkung oder Verkauf - Regelung von Todes wegen
Testament oder Erbvertrag - Gesellschaftsrechtliche Lösungen
Familienpool oder Stiftung
Private Vermögensnachfolge rechtssicher gestalten
Ziele
- den Partner sichern
- das zu Hause schützen
- Immobilien erhalten
- Steuern sparen
- Ihr Vermögen bewahren
- Streit vermeiden
- den Familienfrieden ausbalancieren
- Pflichtteile reduzieren
Kernpunkte eines Nachfolgekonzepts
- Zeitplanung: Der optimale Zeithorizont für Planung und Umsetzung ist zu finden
- Bewertung:
Eine fundierte Ermittlung der Vermögenswerte als Basis - Übergabeform:
Klärung, ob Verschenken oder Vererben besser ist - Finanzierung & Steuern:
Prüfung Erbschaftssteuer, Rentabilität für den Übernehmer und eigener Altersvorsorge. - Notfallplan:
Vorsorge für unerwartete Ereignisse (z. B. Krankheit oder Tod)
Herausforderungen
- Emotionale Dynamik: Übergabe ist Loslassen
- Ausgleich der Geschwister: Sollen mehrere Kinder beteiligt werden?
- Die finanzielle Absicherung der Eltern muss geklärt sein.
Steuerliche und rechtliche Aspekte
- Erbschaft- und Schenkungsteuer
Die Übertragung von Vermögen ist steuerlich zu optimieren - Freibeträge (Stand 2026):
Ehegatten: 500.000 Euro
Kinder: 400.000 Euro
Enkelkinder: 200.000 Euro
Diese Freibeträge können sowohl bei der Schenkung als auch beim Erbfall alle zehn Jahre in voller Höhe erneut in Anspruch genommen werde
- Schutz vor dem Regress des Sozialhilfeträgers bei Immobilien
- Testament und Ehevertrag:
Zur Vermeidung von Erbengemeinschaften sollten Testamente und Eheverträge rechtzeitig angepasst werden - Pflichtteilsrecht
Unternehmensnachfolge klug gestalten
Eine erfolgreiche Unternehmensübergabe erfordert individuelle Strategien, um dem Unternehmen, Ihnen und der Familie gerecht zu werden.
Neben den Themen der privaten Nachfolge treten zusätzliche Felder hinzu
Kernfragen einer unternehmerischen Nachfolge:
- Steht eine familieninterne Übergabe oder ein Unternehmensverkauf im Raum?
- Haben Sie bereits einen Wunsch-Zeitrahmen für die Übergabe definiert?
- Passen Unternehmensübergabe und private Vermögennachfolge zusammen?
Ist rechtlich, emotional und Steuerrechtlich alles vorbereitet?
Steuerliche und rechtliche Aspekte
- Rechtsform: Die Wahl zwischen Einzelunternehmen, Personengesellschaft oder GmbH beeinflusst die Nachfolgeabwicklung und Haftung.
- Gesellschaftsrecht und Erbrecht müssen hier aufeinander abgestimmt werden.
Entscheidungen
- Die Festlegung auf eine familieninterne Lösung, einen Verkauf an Mitarbeiter (Management-Buy-out / MBO) oder den externen Verkauf an Investoren.
- Finanzierung & Steuern: Prüfung von Kaufpreisstrukturen, Erbschaftssteuer, Rentabilität für den Übernehmer und der eigenen Altersvorsorge.
- Notfallplan: Vorsorge für unerwartete Ereignisse (z. B. Krankheit oder Tod), um die Handlungsfähigkeit des Unternehmens zu sichern.